Транзитный Счет (55 счет)

[Alekca]

Подскажите почему при заполнении выписки транзитный счет падает на расчетный счет (51 Счет), а надо на 55 счет?

[exe]

либо бух проводками, либо дорабатывать, в документе выписка, предполагается только 2 счета, либо 51, либо 52

[Alekca]

подскажите по подробнее как бух проводками?

[exe]

Счет 55 "Специальные счета в банках" предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, находящихся на территории Российской Федерации и за ее пределами в аккредитивах, чековых книжках, иных платежных документах (кроме векселей), на текущих, особых и иных специальных счетах, а также о движении средств целевого финансирования в той их части, которая подлежит обособленному хранению.

К счету 55 "Специальные счета в банках" могут быть открыты субсчета:

    * 55.1 "Аккредитивы" - учитывается движение средств, находящихся в аккредитивах.
      Зачисление денежных средств в аккредитивы отражается по дебету счета 55 "Специальные счета в банках" и кредиту счетов 51 "Расчетные счета", 52 "Валютные счета", 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" и других аналогичных счетов.
      Принятые на учет по счету 55 "Специальные счета в банках" средства в аккредитивах списываются по мере использования их (согласно выпискам кредитной организации), как правило, в дебет счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками". Неиспользованные средства в аккредитивах после восстановления кредитной организацией на тот счет, с которого они были перечислены, отражаются по кредиту счета 55 "Специальные счета в банках" в корреспонденции со счетом 51 "Расчетные счета" или 52 "Валютные счета".
      Аналитический учет по субсчету 55.1 "Аккредитивы" ведется по каждому выставленному организацией аккредитиву.
    * 55.2 "Чековые книжки" - учитывается движение средств, находящихся в чековых книжках.
      Депонирование средств при выдаче чековых книжек отражается по дебету счета 55 "Специальные счета в банках" и кредиту счетов 51 "Расчетные счета", 52 "Валютные счета", 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" и других аналогичных счетов. Суммы по полученным в кредитной организации чековым книжкам списываются по мере оплаты выданных организацией чеков, т.е. в суммах погашения кредитной организацией предъявленных ей чеков (согласно выпискам кредитной организации), с кредита счета 55 "Специальные счета в банках" в дебет счетов учета расчетов (76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" и др.). Суммы по чекам, выданным, но не оплаченным кредитной организацией (не предъявленным к оплате), остаются на счете 55 "Специальные счета в банках"; сальдо по субсчету 55.2 "Чековые книжки" должно соответствовать сальдо по выписке кредитной организации. Суммы по возвращенным в кредитную организацию чекам (оставшимся неиспользованными) отражаются по кредиту счета 55 "Специальные счета в банках" в корреспонденции со счетом 51 "Расчетные счета" или 52 "Валютные счета".
      Аналитический учет по субсчету 55.2 "Чековые книжки" ведется по каждой полученной чековой книжке.
    * 55.3 "Депозитные счета" - учитывается движение средств, вложенных организацией в банковские и другие вклады.
      Перечисление денежных средств во вклады отражается организацией по дебету счета 55 "Специальные счета в банках" в корреспонденции со счетом 51 "Расчетные счета" или 52 "Валютные счета". При возврате кредитной организацией сумм вкладов в учете организации производятся обратные записи.
      Аналитический учет по субсчету 55.3 "Депозитные счета" ведется по каждому вкладу.
    * и др.

На отдельных субсчетах, открываемых к счету 55 "Специальные счета в банках", учитывается движение обособленно хранящихся в кредитной организации средств целевого финансирования. В частности, поступивших бюджетных средств, средств на финансирование капитальных вложений, аккумулируемых и расходуемых организацией с отдельного счета, и т.д.

Филиалы, представительства и иные структурные подразделения организации, выделенные на отдельный баланс, которым открыты текущие счета в кредитных организациях для осуществления текущих расходов (оплата труда, отдельные хозяйственные расходы, командировочные суммы и т.п.), отражают на отдельном субсчете к счету 55 "Специальные счета в банках" движение указанных средств.

Наличие и движение денежных средств в иностранных валютах учитываются на счете 55 "Специальные счета в банках" обособленно. Построение аналитического учета по этому счету должно обеспечить возможность получения данных о наличии и движении денежных средств в аккредитивах, чековых книжках, депозитах и т.п. на территории Российской Федерации и за ее пределами.

Счет 55 "Специальные счета в банках" корреспондирует со следующими счетами Плана:

по дебету

    * 50 "Касса"
    * 51 "Расчетные счета"
    * 52 "Валютные счета"
    * 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
    * 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
    * 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
    * 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"
    * 68 "Расчеты по налогам и сборам"
    * 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
    * 75 "Расчеты с учредителями"
    * 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
    * 79 "Внутрихозяйственные расчеты"
    * 80 "Уставный капитал"
    * 86 "Целевое финансирование"
    * 91 "Прочие доходы и расходы"
    * 98 "Доходы будущих периодов"
    * 99 "Прибыли и убытки"

по кредиту

    * 04 "Нематериальные активы"
    * 50 "Касса"
    * 51 "Расчетные счета"
    * 52 "Валютные счета"
    * 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
    * 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
    * 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
    * 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам"
    * 68 "Расчеты по налогам и сборам"
    * 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
    * 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
    * 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
    * 75 "Расчеты с учредителями"
    * 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
    * 79 "Внутрихозяйственные расчеты"
    * 80 "Уставный капитал"
    * 81 "Собственные акции (доли)"
    * 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"